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Monografia: |
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A monografia discorre sobre
as Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC), que são fundações
sem fins lucrativos, ligadas a empresas patrocinadoras públicas ou privadas,
sendo também chamadas de Fundos de Pensão. Apresentam-se suas peculiaridades e
especificidades, além de salientar a legislação existente a respeito dos
riscos enfrentados por elas. Este trabalho tem como foco o
risco financeiro, ou seja, é analisado o processo de composição da carteira
para ativos em geral, de modo que não cause perdas ou maus resultados para as
instituições, sendo discutidos os principais riscos financeiros aos quais as EFPC’s estão expostas. . Apresentam-se ainda algumas
técnicas que poderiam ser empregadas na gestão desses recursos financeiros,
avaliando-se a relação risco e retorno de um ativo ou de uma carteira de
ativos. Discorre-se também sobre a teoria do portfólio
de Markowitz, o modelo de precificação
de ativos (CAPM) e o índice de Sharpe. |
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